Los estados de EE.UU. donde se pagarán más y menos impuestos en 2023

(CNN) -- Los estados inician 2023 con una serie de cambios fiscales para sus residentes y empresas.

Según la Tax Foundation, de tendencia derechista, el 1 de enero entraron en vigor modificaciones significativas en unos 38 estados, en su mayoría reducciones netas de impuestos. Bajaron las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas y de las empresas, eximieron más productos del impuesto sobre las ventas y redujeron la cantidad de ingresos por jubilación o pensión militar sujetos a impuestos.

"Estamos ante la culminación de dos años de importantes recortes fiscales en todo el país, en respuesta a unos ingresos históricamente altos y al deseo de los estados de seguir siendo competitivos en un entorno mucho más móvil", declaró Jared Walczak, vicepresidente de Proyectos Estatales de la Tax Foundation.

Los estados se han beneficiado de un sólido crecimiento económico y de los fondos federales de ayuda por covid-19 que les han llegado a ellos, a sus residentes y a sus empresas. Esto impulsó el aumento de la recaudación de los impuestos sobre la renta y las ventas, y dejó a muchos estados con grandes superávits. Algunos estados hicieron llegar esta abundancia a los residentes a través de medidas puntuales, como rebajas o vacaciones fiscales, mientras que otros adoptaron reducciones de impuestos permanentes.

Sin embargo, varios estados aumentaron ciertos impuestos, incluidos los de la gasolina, los vehículos eléctricos y la marihuana recreativa, para 2023. Un estado, Massachusetts, añadió un impuesto a los millonarios.

Y aunque los estados han acumulado considerables fondos de reserva para amortiguar una recesión económica, algunos podrían empezar a sentirse presionados si sus ingresos se reducen.

"Los estados que redujeron sus tasas de impuestos van a tener que enfrentar una reducción más severa en ese crecimiento (de ingresos) que otros estados", dijo Emily Mandel, economista de Moody's Analytics.

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A continuación, se detallan los impuestos estatales que se reducen

Impuestos sobre los ingresos de personas físicas: Diez estados, entre ellos Arizona, Idaho, Indiana, Iowa, Kentucky, Mississippi, Missouri, Nebraska, Nueva York y Carolina del Norte, redujeron las tasas del impuesto sobre la renta individual para 2023, según la Tax Foundation. Nueva Hampshire redujo su tasa solamente sobre los ingresos por intereses y dividendos.

Arizona, Idaho y Mississippi cambiaron de tasas escalonadas a impuestos fijos. Arizona aplicó su tasa del 2,5% un año antes de lo previsto. Idaho pasó a una tasa fija del 5,8%, por debajo de su anterior tasa marginal superior del 6%.

Y Mississippi promulgó una tasa de impuesto plana del 5%. La tasa fija se reducirá gradualmente hasta el 4% en 2026.

Cinco estados (Alabama, Delaware, Iowa, Rhode Island y Nebraska) eximieron total o parcialmente los ingresos por jubilación o pensión militar de sus residentes. Iowa y Nebraska también aligeraron sus impuestos de herencia.

Impuesto sobre los ingresos de las empresas: Cuatro estados redujeron sus tasas del impuesto sobre los ingresos de las empresas para este año, según la Tax Foundation: Arkansas, Nebraska, Nuevo Hampshire y Pensilvania.

En Pensilvania, la tasa bajó del 9,99% al 8,99%, una de las más altas del país. Está previsto que se reduzca progresivamente hasta el 4,99% en 2031.

Por su parte, Oklahoma se convirtió en el primer estado en hacer permanente una medida que permite a las empresas deducir el coste total de determinadas inversiones empresariales en maquinaria y equipos durante el primer año. Está previsto que la bonificación federal por depreciación comience a reducirse progresivamente este año debido a una disposición del paquete de recortes fiscales republicanos de 2017.

Impuestos sobre las ventas: Virginia ahora exime a los comestibles del impuesto estatal sobre las ventas, mientras que Kansas ha comenzado a reducir su impuesto sobre las ventas de comestibles, que se eliminará en 2025, de acuerdo con la Tax Foundation.

Colorado y Iowa ya no aplican impuestos sobre las ventas de pañales y productos menstruales, mientras que Virginia exime ciertos artículos de higiene personal, incluidos los productos menstruales.

Estos son los impuestos estatales que suben

Impuestos sobre los ingresos de personas físicas: Los votantes de Massachusetts aprobaron por un estrecho margen un impuesto a los millonarios en las urnas en noviembre. La medida, que entró en vigor este año, añade un recargo del 4% sobre los ingresos superiores a US$ 1 millón a la tasa actual del 5% del impuesto sobre los ingresos de las personas físicas. Los fondos se destinarán a educación, carreteras, puentes y transporte público.

Impuestos sobre ventas y tarifas: En Kentucky, casi tres docenas de servicios adicionales están ahora sujetos al impuesto estatal sobre las ventas del 6%, según el Departamento de Hacienda del Estado. Entre ellos figuran la matrícula en campamentos recreativos, el acondicionamiento físico personal, la decoración de interiores, la reparación de ropa y joyas, el diseño y alojamiento de sitios web, el estacionamiento, la cirugía estética y la modificación corporal, el alquiler de espacios y la supervisión de sistemas de seguridad, entre otros.

El estado también estableció un impuesto especial del 6% sobre el uso compartido de vehículos, el alquiler de automóviles, y los servicios de limusina y taxi. Además, creó un impuesto especial sobre la distribución de energía de los vehículos eléctricos, así como tarifas de registro y renovación para los propietarios de vehículos eléctricos e híbridos.

Colorado implementó una tarifa estatal de 10 centavos por cada bolsa de papel reciclado o bolsa de plástico de un solo uso que las tiendas proporcionen a los clientes, según el Departamento de Ingresos estatal. A partir de este año, las tiendas ya no podrán distribuir bolsas de plástico.

Nueva Jersey aumentó el impuesto especial sobre la marihuana recreativa de US$ 1,10 a US$ 1,52 por onza.

Y Missouri exige ahora a las empresas de fuera del estado con más de US$ 100.000 en ventas anuales en la entidad que recauden impuestos estatales y locales. Es el más reciente estado con un impuesto sobre las ventas en poner en vigor este requisito.

Impuestos sobre la gasolina: Cinco estados (Florida, Illinois, Michigan, Carolina del Norte y Utah) aumentaron sus impuestos sobre la gasolina, ya sea por indexación a la inflación o por ajustes automáticos ligados a los precios del combustible, según la Tax Foundation.

Por otra parte, en Nueva York y Connecticut finalizaron los impuestos de vacaciones sobre la gasolina.

Los estados con impuestos más altos y más bajos de Estados Unidos

Esta clasificación está hecha según la carga fiscal de cada estado, que se entiende como los impuestos estatales y locales pagados por los residentes de un estado divididos entre la participación de ese estado en el producto nacional neto.

De acuerdo con el más reciente informe de Tax Foundation sobre los impuestos a pagar por persona, los 10 estados con las tasas de impuestos más altas son:

1. Nueva York (15,9 %)

2. Connecticut (15,4 %)

3. Hawai (14,1 %)

4. Vermont (13,6 %)

5. California (13,5 %);

6. Nueva Jersey (13,2 %)

7. Illinois (12,9 %)

8. Virginia (12,5 %)

9. Delaware (12,4 %)

10. Maine (12,4 %)

Los estados con las tasas de impuestos más bajas son

1. Alaska (4,6 %)

2. Wyoming (7,5 %)

3. Tennessee (7,6 %)

4. Dakota del Sur (8,4 %)

5. Michigan (8,6 %)

6. Texas (8,6 %)

7. Dakota del Norte (8,8 %)

8. Georgia (8,9 %)

9. Carolina del Sur (8,9 %)

10. Oklahoma (9,0 %)